财讯：社保个体帐户这7个问题你了解多少？不了解清楚有可能吃亏

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社会保障个体账户，本质上与银行存款相同，也是资本账户，当然应该按照图书生存。 通常，当年填写的都按活期存款利息计算。 关于往年的利息应该如何计算或明确，分为全国不统一和全国统一两个阶段，相应的首要政策依据有两个。

一、政策依据

(1)全国政策不统一阶段(年前)

第一个政策依据是《社会保险法》第14条

个人账户不能提前领取。 记账利率不得低于银行的定期存款利率。 免除利息税，个人死亡的个人账户余额可以继承。

(2)全国政策统一阶段(从年开始)

第一个政策依据是《人社部、财政部关于印制和规范养老保险个体账户记账利率方法的通知》(年4月13日人社部发【】31号文)。 摘要如下。

统一职工养老保险个人账户的记账利率(即利息)。 统一公司职工和机关事业单位基本养老保险个体账户记账利率，每年由国家人社部和财政部统一公布。 发布时间是每年6月。 记账利率应首先考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究明确，按合理系数调整，记账利率不得低于银行定期存款利率。

、社会保障个体账户

社会保障分为城镇职工社会保障和城镇居民社会保障。 其中，城镇职工社会保障账户分为统筹账户和个人账户。

(一)城镇职工养老保险个体账户；

现阶段，城镇职工在公司投保，用人单位缴纳的养老保险费用全部划入统筹账户，个人缴纳的费用全部划入个人账户。

以个人方式参保时(工商业者、个人家庭、个人委托档案、灵活就业者参保时)，用人单位不承担统筹费用，因此个人支付的所有费用，并不全部进入个人账户。 按照当地社会保障政策的规定，按照各自的比例分为统筹账户和个人账户。

(二)城乡居民养老保险个体账户；

城乡居民参加养老保险，个人支付的所有费用全部划入个人账户。 此外，政府补贴、集体和社会赞助也纳入个人账户。

3、社会保险个体账户的利息有保底或下限，免征利息税

(一)社会保险个体账户的利息和归属；

社会保险账户有利息的，以个人账户记账利率明确或者体现，归投保人个体所有，免征利息税。

个人账户记账利率不得低于银行定期存款利率。 这是国家规定的下限，统一前和统一后都是这样规定的。 可以理解为银行定期存款利率以上是合规的，可以阶段性地变动或调整。

个人账户的收益属于个人。 用个人账户养老金或个人账户结余方法返还。

(二)社会保障调整账户的利息和归属；

统一账户基金，享受国家定向优惠和扶持政策，将有资本投资和收益。 但是，与投保人个体没有直接关系。

统筹基金收益仍纳入统筹基金，由政府统一支配、采用。 发放基础型养老金和过渡型养老金等。

4、个人账户的利息不是固定的，而是动态数据

个人账户记账利率不是固定而是浮动的，有阶段性政策，是动态数据。

年前，全国各地没有统一。 有些地区完全按一年定期存款利率执行，有些地区每年明确一个记账利率。 例如上海年为2.75% (等于年3年的定期存款利率)。 河南年为5%。

从2007年开始，国家对养老保险个人账户记账利率每年明确统一记账利率，全国基准统一。

具体来说，年为8.31%，年为7.12%，年为8.29%。 由此可见，近年来，养老保险个体账户记账利率远远高于银行定期存款利率，是真正的高收益率。

5、个人账户养老金

投保人养老保险缴费满15年，达到法定退休年龄，可以办理退休手续，按月领取养老金。

(一)城镇职工；

城镇职工养老金通常由基础养老金和个人账户养老金组成。 如果是中国人的话，也可以享受过渡性养老金。

城镇职工个人账户养老金计算公式:

退休时个人账户的累计储蓄额(包括本金和收益)退休年龄所对应的养老金支付月数( 50岁退休195、55岁退休170、60岁退休139等)。

(2)城乡居民

城乡居民养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

也就是说，无论是城镇职工养老金还是城乡居民养老金，个人账户养老金都是养老金的一部分。

城乡居民个人账户养老金计算公式:

退休时个人账户累计存款额(包括本金和收益)与退休年龄相对应的养老金计发月数139 (一律60岁退休)

6、个人账户的储蓄额、个人账户的利息与个人账户的养老金成正比，多支付

社会保险缴费标准高、个人账户累计储蓄额高的朋友，个人账户领取的利息高，退休时个人账户的养老金也高。

社会保障标准低，个人账户的累计储蓄额就低，个人账户领取的利息就低，退休时的个人账户养老金也就低。

例1 :如果60岁退休，个人账户的累计储蓄额(包括本金和收益)为10万，则退休时的个人账户养老金=100000/139=719.42元

例2 :如果50岁退休，个人账户的累计储蓄额(包括本金和收益)为4万，则退休时的个人账户养老金=40000/195=205.13元。

退休时核定个人账户金额后，终身支付。 个人账户存款额支付后，由社会保险基金、财政支付。 越活越划算。

7、个人账户不能提前支取。 个人死亡的个人账户的余额可以继承。

正常退休人员可享受终身养老金(包括个人账户养老金)。 无论是退休前、退休后还是死亡，个人账户有余额都可以继承。

通常，养老保险个人账户不能提前(退休前)领取。 但是绝对地，也有例外。 进入外国国籍后，可以进行社会保险的退保清算。